设州立县，组建军队、委派官吏，成立了‘头下军州’。
李曜知道，这第一个头下军州不算什么，但今后却会成为一种制度，在无数次的对外战争之中，契丹贵族将俘获掠夺得来的人口安置在后方，建立私城。大的私城设立州县，按时政府规定，亲王、国舅、公主的头下军州可以建筑城郭，其余的头下军州只是一引起寨堡和农庄、牧场。再到后来，头下军州并不完全为契丹贵族所有，一些汉族大臣也可以拥有。头下军州拥有的户口人数不等，最大的头下军州约有一万户，一般规模的头下军州只有一、两千户。头下军州在政治、经济、军事各方面，都要依附于领主，又隶属于朝廷，接受的是双重剥削。
头下军州的设立对于契丹而言是一种创举，历史上，随着契丹统治区域的不断扩大，为了更好的处理不同民族间的事务，阿保机的继任者辽太宗耶律德光受父亲的启发，进而更制定出了‘因俗而治’的原则，‘以国制治契丹，以汉制待汉人’，逐步形成了契丹王朝特有的北、南两套完整的官制，即南北面官制。辽宋澶渊之盟前，头下军州较多，其后，由于双方基本上实现了和平共处、友好往来，头下军州失去了新鲜的补充血液，也渐变的逐步减少。到了辽末，州县两级的头下军州已经近乎